相続税、あなたは大丈夫？意外な落とし穴と対策
相続税は、人生で一度あるかないかの大きな税金ですが、その対策を怠ると、思わぬ損失を被る可能性があります。この記事では、相続税の基礎知識から、意外な落とし穴、そして具体的な節税対策までをわかりやすく解説します。
山崎元さんのケーススタディ：遺産は全世界株式VT1000口と…
先日、惜しまれつつ亡くなられた経済評論家の山崎元さんの奥様が、相続について語られました。山崎さんの遺産は、相続税が発生しないほどの額だったそうです。これは、山崎さんが生前から資産を有効活用し、いわゆる「Die With Zero」を実践されていたためと考えられます。しかし、これは例外的なケースであり、多くの場合、相続税対策は不可欠です。
プロが作った遺言書が無効に！？
相続トラブルの多くは、遺産分割協議がスムーズに進まないことが原因です。特に、遺言書がある場合でも、その内容に不備があると無効になることがあります。例えば、自筆証書遺言の場合、日付や署名が欠けていたり、内容が不明確だったりすると、法的な効力を持たなくなります。公正証書遺言は、公証人が作成するため、形式的な不備は少ないですが、内容が相続人の意向と異なっている場合、争いの種となる可能性があります。
相続税対策のポイント
- 生前贈与：年間110万円までの贈与は非課税となります。計画的に贈与を行うことで、相続財産を減らすことができます。
- 生命保険の活用：生命保険の死亡保険金は、一定額まで非課税となります。相続税対策として有効な手段です。
- 不動産の評価額を下げる：不動産の評価額は、相続税評価額と時価が異なる場合があります。専門家のアドバイスを受け、適切な評価額を算出すべきです。
- 遺言書の作成：遺言書は、相続人の間で円満な遺産分割を行うために非常に重要です。専門家と相談し、法的に有効な遺言書を作成しましょう。
まとめ
相続税対策は、早めに取り組むことが重要です。税理士などの専門家と相談し、ご自身の状況に合わせた最適な対策を検討しましょう。相続は、家族にとって大切な財産を守るための機会でもあります。しっかりと準備を行い、円満な相続を実現しましょう。